קרן השתלמות בלי סודות: למה היא נחשבת לחיסכון המשתלם ביותר לשכירים ולעצמאים

מעט מוצרים פיננסיים בישראל זוכים לאהדה רחבה כמו קרן ההשתלמות. שכירים מבקשים אותה במשא ומתן על תנאי העסקה, עצמאים מפקידים אליה כדי ליהנות מהטבות מס, ויועצים פיננסיים ממליצים עליה כמעט פה אחד. ובכל זאת, לא מעט חוסכים לא מכירים את הכללים, לא יודעים באיזה מסלול נמצא הכסף שלהם ולא מנצלים את הקרן עד הסוף.

במדריך הזה נסביר מהי קרן השתלמות, למה היא נחשבת למשתלמת כל כך, מה ההבדל בין שכירים לעצמאים, ומה כדאי לבדוק כדי שהחיסכון יעבוד בשבילכם בצורה הטובה ביותר.

מהי קרן השתלמות

קרן השתלמות היא חיסכון לטווח בינוני, שנולד במקור כדי לממן השתלמויות מקצועיות לעובדים. עם השנים היא הפכה לאפיק חיסכון כללי, שאפשר להשתמש בו לכל מטרה לאחר תקופת חיסכון מסוימת. בשונה מחיסכון פנסיוני, שנועד לגיל הפרישה, את הכסף בקרן ההשתלמות אפשר למשוך עוד בגיל העבודה.

אצל שכירים, ההפקדה לקרן מתבצעת בדרך כלל משני כיוונים: העובד מפריש אחוז מהשכר, והמעסיק מפריש אחוז גבוה יותר. ההפרשה איננה חובה על פי חוק לכלל העובדים, והיא תלויה בהסכם העבודה, בהסכם קיבוצי או בצו הרחבה בענף מסוים. לכן היא נחשבת להטבה, ושווה לבקש אותה במשא ומתן על השכר.

הטבות המס: הסיבה שכולם רוצים אותה

היתרון הגדול של קרן ההשתלמות הוא הטבות המס. הפקדות המעסיק, עד תקרה מסוימת, אינן נחשבות כהכנסה החייבת במס אצל העובד. בנוסף, הרווחים שנצברים בקרן פטורים ממס רווחי הון, בכפוף לעמידה בתנאים ובתקרות שקבע החוק. זהו אחד האפיקים הבודדים בישראל שבו רווחים מהשקעות יכולים להיות פטורים ממס לחלוטין.

כדי להבין את המשמעות, מספיק להשוות להשקעה רגילה בשוק ההון, שבה משלמים מס על הרווח הריאלי בעת המימוש. לאורך שנים רבות, ההבדל מצטבר לסכום משמעותי. התקרות והכללים המדויקים מתעדכנים מעת לעת, ולכן כדאי לבדוק אותם מול הקרן או מול יועץ.

מתי אפשר למשוך את הכסף

הכלל הבסיסי הוא שאפשר למשוך את הכסף מהקרן ללא מס לאחר שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. קיימים חריגים: למשל, משיכה לצורך השתלמות מקצועית אפשרית כבר לאחר שלוש שנים, ותנאים מיוחדים חלים על מי שהגיע לגיל פרישה. משיכה לפני המועד, שלא במסגרת החריגים, כרוכה בתשלום מס.

כאן מגיע אחד הטיפים החשובים: העובדה שהכסף נעשה נזיל לא מחייבת למשוך אותו. רבים בוחרים להשאיר את הקרן פעילה גם אחרי שש שנים, וליהנות מהמשך הפטור ממס על הרווחים. כך היא הופכת לחיסכון גמיש, שזמין כשצריך ונשאר מושקע כשלא צריך.

קרן השתלמות לעצמאים

גם עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות, והם נהנים מהטבות מס משמעותיות. חלק מההפקדה מוכר כהוצאה מוכרת, עד תקרה הקבועה בחוק, והרווחים בקרן פטורים ממס רווחי הון בכפוף לתקרת ההפקדה. עבור עצמאים, שאין להם מעסיק שמפריש עבורם, זו אחת הדרכים היעילות ביותר לחסוך ולהקטין את חבות המס.

כדאי שעצמאים יתאמו את ההפקדות עם רואה החשבון שלהם, כדי לנצל את מלוא ההטבה בכל שנת מס. הפקדה בסוף השנה, כשכבר יודעים בערך מה היו ההכנסות, היא פרקטיקה נפוצה.

דמי ניהול ומסלולי השקעה

כמו בכל מוצר חיסכון, גם בקרן השתלמות נגבים דמי ניהול מהצבירה, וגם כאן מדובר בגורם שמשפיע על התוצאה הסופית לאורך זמן. השוק תחרותי, ולעיתים קרובות אפשר לקבל תנאים טובים יותר רק מכך ששואלים ומשווים. כדאי לבדוק את דמי הניהול לפחות פעם בשנה.

הכסף בקרן מושקע לפי מסלול שבוחר החוסך. קיימים מסלולים כלליים, מסלולים מנייתיים, מסלולים אג״חיים, מסלולים העוקבים אחרי מדדים ומסלולים התואמים עקרונות הלכתיים. חוסכים רבים לא בחרו מסלול באופן פעיל ונמצאים במסלול ברירת המחדל. כדאי לבדוק שהמסלול מתאים לטווח הזמן ולרמת הסיכון שאתם מוכנים לקחת.

טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן

למרות היתרונות, יש כמה טעויות חוזרות:

• משיכת הכסף מיד עם הפיכתו לנזיל, בלי צורך אמיתי, ואובדן הפטור העתידי.
• השארת קרנות ישנות ממקומות עבודה קודמים בלי מעקב.
• הסתפקות במסלול ברירת המחדל בלי לבדוק אם הוא מתאים.
• התעלמות מדמי ניהול גבוהים לאורך שנים.
• משיכה מוקדמת בזמן ירידות בשוק, שמממשת הפסדים.

קרנות ישנות אפשר לאחד או להעביר לבית השקעות אחר, וברוב המקרים הוותק נשמר. חשוב לבדוק את התנאים לפני שמבצעים מעבר.

איך לשלב את הקרן בתכנון הכלכלי

בזכות השילוב של הטבות מס ונזילות, קרן ההשתלמות יכולה לשמש מטרות רבות: הון עצמי לרכישת דירה, מימון לימודים, חיסכון לחתונה של הילדים או כרית ביטחון לשנים שלפני הפרישה. משפחות רבות מתכננות מראש את השימוש בקרן, ומתייחסות אליה כחלק מתוכנית כלכלית כוללת.

לפני החלטות גדולות, כמו משיכה, העברה או שינוי מסלול, מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני או עם יועץ השקעות מורשה, שיכולים לבחון את התמונה המלאה ולהתאים את ההחלטה לצרכים האישיים.

שאלות שכדאי לשאול את המעסיק

מי שמתחיל עבודה חדשה או מנהל משא ומתן על תנאי שכר, כדאי שיברר כמה פרטים: האם המעסיק מפריש לקרן השתלמות, באיזה שיעור, האם ההפרשה מתחילה מהיום הראשון או לאחר תקופת המתנה, והאם ניתן לבחור את בית ההשקעות שינהל את הקרן. לעיתים מעסיק שאינו יכול להעלות את השכר הבסיסי מוכן דווקא להוסיף הפרשה לקרן השתלמות, וזו הטבה ששווה לא מעט, במיוחד בזכות הפטור ממס.

קרן ההשתלמות היא אחד הכלים החזקים ביותר שעומדים לרשות החוסך הישראלי. מי שמבין את הכללים, עוקב אחרי דמי הניהול והמסלול, ונמנע ממשיכות מיותרות, יכול להפוך אותה לבסיס איתן לחיסכון משפחתי לאורך שנים רבות.